Algemeen

Sliedrecht sluit het jaar 2023 af met een positief resultaat van € 6.886.198,-. In de Winternota 2023 hielden we rekening met een positief resultaat van € 3.049.000,-. Er is een voordeel van € 3.837.198,- tussen de gewijzigde begroting 2023 en de jaarrekening 2023.

Sliedrecht sluit het boekjaar 2023 financieel af met een voordeel van afgerond € 3.837.000,- ten opzichte van de (gewijzigde) begroting. De verschillenanalyse per programma wordt verder toegelicht in het hoofdstuk 'Analyse van de financiële afwijkingen per programma'.

In onderstaand overzicht staan de financiële afwijkingen per programma (inclusief verrekeningen met reserves). Voor een verdere toelichting op de afwijkingen verwijzen we naar de toelichting op productniveau in de jaarrekening.

Realisatie per programma, incl. verrekening met reserves

In deze paragraaf lichten we de voorgestelde resultaatbestemmingen toe. 

De Driehoek € 26.000
De uitvoering van de haalbaarheidsfase stond gepland voor 2023, maar is opgeschoven naar begin 2024. Zo is in maart 2024 gestart met het ecologisch onderzoek. Bij de resultaatbestemming stellen we voor het bedrag van € 26.000 te bestemmen, zodat het budget in 2024 beschikbaar blijft voor de uitvoering van het project. 

Informatievoorziening € 38.000
ICT Beweegt had een oorspronkelijke deadline van 31-12-2023. Deze deadline is uitgesteld naar 01-04-2024. We krijgen ondersteuning bij de data migratie en bij het bieden van adoptie op nieuw geïmplementeerde technologieën. In 2023 zijn voorsessies gehouden om tot een adoptieplan te komen. Door uitstel van het project zal dit nu in 2024 plaatsvinden. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 38.000 waar een resultaatbestemming voor zal worden aangevraagd.

Organisatieontwikkelbudget € 111.000
We hebben ervoor gekozen om de implementatie van de nieuwe organisatie op onderdelen te vertragen. Dit heeft te maken met de laatste ontwikkelingen op de arbeidsmarkt en de context waar we in werken. De activiteiten en interventies die we doen op organisatieontwikkeling, verweven we zo veel mogelijk in het bestaande werk en moeten behapbaar zijn om te kunnen beklijven. Dit alles maakt dat we meer tijd moeten nemen om de ontwikkeling impactvol en duurzaam te laten zijn. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 111.000 waar een resultaatbestemming voor zal worden aangevraagd.

BW Plein  € 115.000
De grondexploitatie Burgemeester Winklerplein is op basis van besluitvorming bij de Winternota 2023 afgesloten. Van de eerder genomen verliezen valt er hierbij per saldo € 168.000 vrij. Bij de resultaat bestemming stellen we voor hiervan € 115.000 te bestemmen. Met dit budget kan het opheffen van de grondexploitatie worden afgewikkeld. 

Omgevingswet € 176.000
Bij de resultaatbestemming stellen we voor om het voordelig saldo te bestemmen, zodat het budget in 2024 beschikbaar blijft. Op 1 januari 2024 is de Omgevingswet uiteindelijk in werking getreden. De invoering is vele malen uitgesteld. Voor de implementatie van de Omgevingswet wordt de komende jaren een behoorlijke extra inzet gevraagd aan capaciteit en middelen voor de verdere invoering van de wet en het realiseren van de verschillende nieuwe instrumenten van de wet (Omgevingsplan, programma’s) en nieuwe processen, werkwijzen en applicaties. Doordat de wet steeds is uitgesteld, vindt ook de inzet van middelen op een later moment plaats. Omdat in de begroting slechts beperkte eigen middelen zijn opgenomen, is het noodzakelijk om de rijksbijdragen voor dit doel beschikbaar te houden. Daarom is het noodzakelijk het saldo van 2023 toe te voegen aan de begroting voor 2024.

Decembercirculaire 2023 € 163.000
Vanuit de Decembercirculaire 2023 ontstaat een voordeel van € 425.000. Het voordeel is uitgebreid toegelicht in de CIB Decembercirculaire. Het bevat de volgende onderdelen: actualisatie maatstaven € 196.000, invoering Omgevingswet € 147.000, inburgering en maatschappelijke begeleiding € 16.000 en voor overige mutaties € 66.000.  Bij de resultaatstemming stellen we voor de bedragen voor de invoering Omgevingswet en inburgering en maatschappelijke begeleiding over te hevelen naar 2024.  

Wethouderspensioenen € 674.000
Op 30 mei 2023 heeft de Eerste Kamer ingestemd met de Wet Toekomst Pensioenen (WTP). Met de inwerkingtreding van de WTP hebben pensioenuitvoerders tot 1 januari 2028 de tijd om de pensioenregelingen aan te passen. Voor een dergelijke overgang naar een nieuw pensioenstelsel geldt dat alle opgebouwde pensioenaanspraken van politieke ambtsdragers worden overgezet in een nieuwe pensioenregeling. Waarbij de decentrale overheden gevraagd zullen worden om de gevormde voorzieningen over te dragen ter financiering. Financieel gezien heeft volledig invaren grote financiële implicaties. Voor Sliedrecht wordt het bedrag ingeschat op € 674.000. Voorgesteld wordt om vooruitlopend op de inwerkingtreding een bedrag van € 674.000,- te storten en te reserveren in de algemene reserve.

Aanleg Cruyff Court, € 175.000
In de gesprekken met SOJS komt naar voren dat de jongeren in Sliedrecht de behoefte hebben aan meer ruimte om te kunnen ontmoeten, spelen en sporten. Een Cruyff Court stimuleert jeugd- en jongeren om te bewegen, daarnaast leren zij om te gaan met (sport)faciliteiten. In samenwerking met sportverenigingen en SOJS kunnen er op locatie verschillende lessen en clinics aangeboden worden, waardoor jeugd- en jongeren talenten ontwikkelen. Dit sluit aan op onze ambitie om de preventieve basis verder te verstevigen door alle inwoners te inspireren en stimuleren tot een gezonde leefstijl en mogelijkheden om voldoende bewegen te faciliteren.

In 2024 volgt een voorstel over de aanleg van het Cruyff Court. Het rekeningresultaat biedt de mogelijkheid hier een bedrag voor te reserveren.

In de primitieve begroting 2023 was een bedrag van € 61.100,- opgenomen. Dit budget is in de Winternota 2023 met € 60.000,- afgeraamd  voor de Voedselbank. Op het overgebleven budget van € 1.100,- hebben in 2023  geen uitgaven plaatsgevonden.

Met de jaarstukken legt het college van Burgemeester en Wethouders verantwoording af aan de  gemeenteraad over het gevoerde beleid. We laten zien wat we in 2023 hebben bereikt, wat we daarvoor hebben gedaan en wat dat heeft gekost. De jaarstukken 2023 bestaan uit een jaarverslag en een jaarrekening. Bij het maken van de jaarstukken volgen we de instructie van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten en de financiële verordening. Het jaarverslag is opgebouwd uit programma’s en paragrafen.

Jaarverslag

Programma's
In de programma's beschrijven we het werkveld van de gemeente. Er zijn vijf programma’s en ieder programma bestaat uit één of meer thema's. Elk programma begint met een inleiding en een toelichting op de uitgevoerde activiteiten en de ontwikkelingen in 2023. Daarna volgt een overzicht van de financiële realisatie van de speerpunten.

Per programma geven we antwoord op de vragen:
• Wat hebben we bereikt?
• Wat hebben we gedaan?
• Wat heeft het gekost?

Deze vragen komen overeen met die in de begroting. Zo kunnen gemeenteraad en inwoners nagaan in hoeverre voorgenomen activiteiten uitgevoerd en doelen bereikt zijn. Ook de lokale beleidsindicatoren zijn opgenomen.

Indicatoren 
Na de programmaverantwoording wordt inzicht gegeven in de wettelijke beleidsindicatoren. We gebruiken de verplichte indicatoren (waarstaatjegemeente.nl) die uit wetgeving voortvloeien om trends te ontdekken en op basis daarvan nader onderzoek te doen of maatregelen te nemen.

Paragrafen
De paragrafen zijn een verplicht onderdeel van het jaarverslag. Ze tonen een ‘dwarsdoorsnede’ van de begroting vanuit een bepaald perspectief. De paragrafen zijn daarmee een belangrijke aanvulling op de verantwoordingsinformatie over de programma's.

Jaarrekening
De Jaarrekening is de financiële verantwoording of het huishoudboekje van onze gemeente. In de jaarrekening staan de cijfers, met een uitgebreide onderbouwing en toelichting op hoe de gemeente er financieel voor staat. 

Financiële tabellen
In de financiële tabellen ronden we bedragen – tenzij anders aangegeven – af op € 1.000,-. We noteren een bedrag met een V of een N. Daarbij staat V voor ‘per saldo voordeel’ en N voor ‘per saldo nadeel’. Een V kan zowel lagere lasten als hogere baten betekenen, een N zowel hogere lasten als lagere baten. In de financiële tabellen kunnen beperkte afrondingsverschillen voorkomen.