In 2023 is er een nieuwe nota reserves & voorzieningen opgesteld en middels een raadsbesluit (d.d. 27-06-2023) vastgesteld. In deze nota is besloten dat er reserves worden afgesloten, samengevoegd en is er een nieuwe reserve opgesteld. Dit wordt hieronder uitgebreider toegelicht.
In 2023 was het verloop van de algemene reserve en bestemmingsreserves als volgt:
Algemene reserve
De algemene reserve is een buffer. Het dekt risico's af en kan incidentele tegenvallers opvangen. Vanaf 2016 brachten we vanuit de paragraaf weerstandstandsvermogen een deel van de ‘Algemene Reserve ter afdekking van de risico's’ onder in de ‘Reserve weerstandsvermogen’. Het gaat daarbij per ultimo 2023 om € 4.751.000,-.
Reserve vervanging materieel PR
We vormden deze ‘Reserve vervanging materieel PR’ voor het dekken van kapitaallasten van investeringen in nieuw materieel. Daardoor wordt de exploitatie geëgaliseerd en dat is belangrijk voor een solide tarievenbeleid voor de reinigingsrechten. We baseerden de storting in de reserve op het integraal vervangingsplan. De onttrekkingen zijn gebaseerd op de werkelijke vervangingen.
Reserve vervanging containers
Het doel van de ‘Reserve vervanging containers’ is tweeledig:
• de kapitaallasten van de investeringen voor de aanschaf van huisvuil-, papier- en bedrijfsvuilcontainers dekken en
• de investeringen in ondergrondse afvalinzameling dekken.
We baseren de storting op een integraal vervangingsplan en de onttrekkingen op de werkelijke vervangingen.
Reserves kapitaallasten investeringen economisch nut
De ‘Reserves kapitaallasten investeringen economisch nut’ dekken de kapitaallasten van (in het verleden) geactiveerde investeringen. Het gaat alleen om investeringen die op grond van het besluit begroting en verantwoording (BBV) aangemerkt worden als investeringen met een economisch nut. In de nieuwe nota reserves en voorzieningen zijn de volgende reserves toegevoegd aan de reserve kapitaallasten investeringen met een economisch nut:
- Reserve kapitaallasten verenigingsverzamelgebouwen;
- Reserve kapitaallasten niet gemeentekantoor;
- Reserve kapitaallasten nieuwbouw gemeentewerf.
Reserve kapitaallasten investeringen maatschappelijk nut
Deze ‘Reserve kapitaallasten investeringen maatschappelijk nut’ dekt de kapitaallasten van (in het verleden) geactiveerde investeringen. Het gaat alleen om investeringen die op grond van het besluit begroting en verantwoording (BBV) aangemerkt worden als investeringen met een maatschappelijk nut. Bijvoorbeeld de aanleg/reconstructies van wegen en investeringen in openbare verlichting.
Reserve herplantfonds
De ‘Reserve herplantfonds’ gebruiken we voor het herplanten van bomen zoals bedoeld in het vastgestelde groenbeleidsplan.
Reserve Koersvast 2030
De ‘Reserve Koersvast 2030’ staat in het teken van de komende termijn tot en met 2030. De middelen worden ingezet zodat doelen uit de Koers 2030 gerealiseerd kunnen worden. Op basis daarvan kunnen we ideeën en plannen omzetten naar concrete projecten en resultaten en vruchten plukken. De saldi van de volgende opgeheven reserves zijn toegevoegd aan de Koers 2030:
- Reserve sociaal domein;
- Reserve frictiebudget/organisatieontwikkeling;
- Reserve egalisatie tarieven afvalstoffenheffing (restant reserve wordt ingezet in de exploitatie 2023/2024);
- Reserve klimaatmiddelen (restant reserve wordt ingezet in de exploitatie 2023);
- Reserve onderhoud begraafplaats;
- Reserve kleinschalige herontwikkeling.
Nieuwe reserve
Reserve vastgoed niet in kernportefeuille
Het afstoten van de niet-kern portefeuille vastgoed is een meerjarig traject. Een traject waarin opbrengsten en kosten lastig zijn te plannen en onverwachte ontwikkelingen leiden tot een versnelling, danwel een vertraging. De reserve is bedoeld om het afstoten van de niet-kernportefeuille te kunnen uitvoeren, zonder dat dit bij elk P&C product leidt tot (technische) begrotingsmutaties en vertraging in processen vanwege een ontbrekend mandaat voor het college.
Afgesloten reserves
Reserve weerstandsvermogen
Het openstaande saldo is toegevoegd aan de algemene reserve.
Reserve kapitaallasten verenigingsverzamelgebouw
Het openstaande saldo is toegevoegd aan de reserve investeringen met economisch nut.
Reserve kapitaallasten nieuwbouw gemeentekantoor
Het openstaande saldo is toegevoegd aan de reserve investeringen met economisch nut.
Reserve klimaatmiddelen
Het openstaande saldo is in 2023 in de exploitatie genomen.
Reserve egalisatie tarieven afvalstoffenheffing
Het openstaande saldo wordt in 2024 in de exploitatie genomen.
Reserve kapitaallasten nieuwbouw gemeentewerf
Het openstaande saldo is toegevoegd aan de reserve investeringen met economisch nut.
Reserve frictiebudget/organisatieontwikkeling
Het openstaande saldo is toegevoegd aan de reserve Koers 2030.
Reserve kleinschalige ontwikkeling
Het openstaande saldo is toegevoegd aan de reserve Koers 2030.
Reserve onderhoud begraafplaats
Het openstaande saldo is toegevoegd aan de reserve Koers 2030.
Reserve Sociaal Domein
Het openstaande saldo is toegevoegd aan de reserve Koers 2030.
